Структура системы показателей эффективности

Целями системы показателей эффективности Компании являются декомпозиция Стратегии развития Компании и ДПР ПАО «НК «Роснефть» в форму конкретных показателей эффективности и каскадирование их на все уровни управления Компании, оценка текущего состояния их достижения и создание факторов мотивации для принятия эффективных управленческих решений.

Система показателей эффективности Компании обеспечивает:

• ориентированность на выполнение Стратегии Компании, показателей ДПР Компании;
• ориентированность на постоянное улучшение финансовых и производственных (отраслевых) результатов Компании;
• выполнение директив и поручений федеральных органов исполнительной власти, включая ежегодное снижение затрат;
• сбалансированность и комплексность показателей, обеспечивающих мотивацию на достижение приоритетных целей Компании;
• прозрачность, измеримость, минимальную достаточность и непротиворечивость показателей эффективности;
• каскадирование и декомпозицию показателей эффективности сверху вниз.

Система показателей эффективности Компании предусматривает как финансово-экономические показатели, такие как операционная прибыль до амортизации (EBITDA), доходность на задействованный капитал (ROACE), совокупный доход акционеров (TSR), коэффициент долговой нагрузки (чистый долг / EBITDA), показатели сокращения затрат, так и отраслевые показатели эффективности (объем добычи углеводородов, замещение запасов, выход светлых нефтепродуктов, интегральный показатель эффективности инновационной деятельности и т. д.).

Система показателей эффективности Компании включает в себя:

• коллективные показатели эффективности, перечни которых формируются на базе основных финансово-экономических и отраслевых показателей консолидированного бизнес-плана Компании и бизнес-планов бизнес-блоков;
• индивидуальные показатели эффективности, перечни которых формируются на основе задач стратегического характера, стоящих перед конкретным руководителем Компании.

Перечни и целевые значения показателей эффективности топ-менеджеров ПАО «НК «Роснефть» устанавливаются решением Совета директоров ПАО «НК «Роснефть» с предварительным обсуждением в профильном комитете Совета директоров на ежегодной основе.

Так, показатели эффективности топ-менеджеров ПАО «НК «Роснефть» на 2018 год разработаны на основе бизнес-плана, утвержденного в декабре 2017 года, и установлены решением Совета директоров от 20 марта 2018 года, протокол № 14.

В перечень коллективных показателей эффективности Компании и индивидуальных показателей эффективности Главного исполнительного директора ПАО «НК «Роснефть» на 2018 год включены такие показатели, как:

• доходность на средний задействованный капитал (ROACE);
• объем добычи и производства углеводородов;
• показатель травматизма;
• производительность труда;
• сохранение совокупной доходности акционеров ПАО «НК «Роснефть» (TSR) не ниже среднеотраслевого уровня компаний Российской Федерации;
• снижение затрат отчетного периода относительно прошлого периода в сопоставимых условиях;
• коэффициент долговой нагрузки (чистый долг / EBITDA);
• интегральный показатель эффективности инновационной деятельности;
• коэффициент выполнения поручений Совета директоров и Правления.

Оценка достижений показателей эффективности

Анализ выполнения показателей эффективности для целей годового премирования руководителей и работников Компании осуществляется после подведения итогов деятельности Компании за год на основании управленческой и аудированной публичной отчетности.

Служба внутреннего аудита Компании ежегодно проводит аудит выполнения коллективных и индивидуальных показателей эффективности, установленных для целей годового премирования на отчетный период руководителей ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы. Результаты аудита выполнения показателей эффективности топ-менеджеров выносятся на рассмотрение Комитетом Совета директоров по кадрам и вознаграждениям.

Оценка деятельности топ-менеджеров рассматривается Комитетом Совета директоров по кадрам и вознаграждениям. Решение о выплате и размерах годовых премий топ-менеджеров за отчетный период, которые зависят от выполнения установленных им показателей эффективности, утверждает Совет директоров ПАО «НК «Роснефть».

Нормализация плановых КПЭ с учетом изменения факторов, неподконтрольных менеджменту, таких как курсы валют и цены на международных рынках, производится в соответствии с Положением Компании «Порядок нормализации показателей эффективности при анализе и оценке деятельности менеджмента Компании за отчетный период для целей годового премирования» (Положение утверждено решением Совета директоров ОАО «НК «Роснефть», протокол от 6 апреля 2015 года № 27) и методическими указаниями Компании «Нормализация показателей эффективности при анализе выполнения бизнес-плана Компании» (утверждены приказом ОАО «НК «Роснефть» от 18 мая 2015 года № 218).